各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
２００５年全国税务系统按照科学化、精细化管理的要求，不断更新管理理念，完善征管体制，夯实管理基础，进一步提高了税收征管质
量和效率。２００５年是我国完成第十个五年计划（以下简称“十五”）的最后一年，为此，我们将“十五”期间税收征管质量考核情况一并
作了汇总和分析，以利各地对“十五”期间税收征管质量考核情况进行整体把握。现将２００５年度暨“十五”期间税收征管质量考核及其报
表会审有关情况通报如下：
一、基本情况
从考核情况来看，２００５年全国的征管质量水平普遍提高，各地的征管基础工作得到进一步巩固和加强。
（一）登记率
１．２００５年基本数据
（１）国税局：登记率平均为９９．８％，比上年提高０．０７个百分点。其中，企业为９９．９％，比上年提高０．０８个百分点；个
体为９９．７％，比上年提高０．０１个百分点。
（２）地税局：登记率平均为９７．４％，比上年降低０．７个百分点。其中，企业为９９．５％，比上年提高０．３个百分点；个体为
９６．６％，比上年降低１个百分点。
２．“十五”期间数据变化
３．数据变化分析
“十五”期间国税局、地税局平均税务登记率逐渐提高并趋稳定，由２００１年的９７．１９％提高到２００５年的９８．５０％，提高
１．３１个百分点，尤其是２００３年后，登记率基本稳定在９８．５０％以上。其中，国税局由９７．８６％提高到９９．８０％，提高１
．９４个百分点，登记率逐年提高且基本稳定在９９．４２％以上；地税局由９６．４０％提高到９７．４０％，提高１个百分点，也基本稳
定在９７．４０％以上。
“十五”期间，税务登记率的逐年提高说明各地对税收的源头管理日益重视，通过加强对纳税人的户籍管理，逐步提高税务登记率。特别
是《税务登记管理办法》颁布后，各地通过加强与工商信息交换、共享和比对，定期开展清理漏征漏管户工作，建立日常的登记户管理机制等
手段加大贯彻落实力度，为日常税收征管打下扎实的基础。
（二）申报率
１．２００５年基本数据
（１）国税局：纳税申报率平均９７．９％，比上年提高０．５个百分点。其中，企业为９７．７％，比上年提高０．０８个百分点；个
体为９７．９％，比上年提高０．７个百分点。
（２）地税局：申报率平均９７．２％，比上年提高０．０５个百分点。其中，企业为９７．６％，比上年降低０．１个百分点；个体为
９６．７％，比上年提高０．１个百分点。
２．“十五”期间数据变化
３．数据变化分析
“十五”期间，国税局、地税局平均申报率除２００２年略有下降外，其他年度都呈提高趋势，由２００１年的９６．０１％提高到２０
０５年的９７．５０％，提高１．４９个百分点。其中，国税局由９６．７１％提高到９７．９０％，提高１．１９个百分点；地税局由９４
．３０％提高到９７．２０％，提高２．９个百分点。
“十五”期间，国税局、地税局平均申报率的提高因素：一是各地建立了多元化的申报格局，通过广泛推行多元化的申报方式，特别是积
极推行电子申报方式和在双定户中采用简易申报、减并征期方式，极大地方便了纳税人办理纳税申报，促进了纳税效率的提高；二是基层税务
机关以催报催缴工作为突破口，加强税源监控与催报工作力度，促进纳税人按期申报；三是各地积极落实税收管理员制度，加大了对纳税人申
报行为的辅导，促进了纳税遵从度的提高。
（三）入库率
１．２００５年基本数据
（１）国税局：入库率平均９８．６％，比上年提高０．３个百分点。其中，企业为９８．６％，比上年提高０．３个百分点；个体为９
９．４％，比上年提高０．２个百分点。
（２）地税局：入库率平均９７．３％，比上年提高０．７个百分点。其中，企业为９７．３％，比上年提高０．４个百分点；个体为９
８．２％，比上年降低０．５个百分点。
２．“十五”期间数据变化
３．数据变化分析
“十五”期间，国税局、地税局平均入库率持续提高，由２００１年的９６．４８％提高到２００５年的９８．２０％，提高１．７２个
百分点。其中，国税局入库率逐年提高，由９６．６６％提高到９８．６０％，提高１．９４个百分点；地税局由９６．３０％提高到９７．
３０％，提高１个百分点，但每年的入库率有所波动，特别是２００４年比上年下降了１个百分点，下降为９６．６７％，与国家加强房地产
业宏观调控，收紧银根，企业流动资金紧张有一定关系，２００５年恢复到９７．３０％．
“十五”期间，入库率随着税收收入的增加而逐年提高，一是各地深化税款缴库方式改革，大力推行电子化缴税，加快了税银库联网和税
款无纸化工作进程，确保了税款的及时足额入库；二是按照精细化管理要求，认真落实税收管理员工作职责，及时对纳税人进行催缴，强化了
税款和罚款催缴力度；三是加强委托代征工作，完善了零散税款的源头控管。
（四）欠税增减率
１．２００５年基本数据
（１）国税局：欠税增减率为－５．３％，清理欠税力度比去年略有下降，降低了４．７个百分点。
（２）地税局：欠税增减率为１．１％，清理欠税力度比去年有较大下降，降低了１１．３个百分点。
２．“十五”期间数据变化
３．数据变化分析
“十五”期间国税局、地税局欠税增减率变化幅度较大，除２００５年地税局欠税增加外，每年欠税都有不同程度下降，其中，国税局２
００２年和２００４年、地税局２００１年至２００４年的清理欠税力度较大，分别降低了１０多个百分点。
从欠税增减率来看，各地每年都采取了压缩欠税的一系列措施，如完善欠税核算体系、落实欠税公告和欠税人报告制度、实施欠税目标管
理办法等措施，清欠力度不断加大，欠税逐年减少。但个别地区欠税的控制和清理工作仍不理想，新欠增长较快，需进一步提高认识，加强管
理，加大控制新欠和清理陈欠工作的力度。
（五）滞纳金加收率
１．２００５年基本数据
（１）国税局：按户次计算为９４．９％，比上年提高了１．３个百分点；按金额计算为７３．７％，比上年下降了１８个百分点。
（２）地税局：按户次计算为９５．５％，比上年下降了１．４个百分点；按金额计算为９５．１％，比上年下降了０．３个百分点。
２．“十五”期间数据变化
３．数据变化分析
“十五”期间，国税局、地税局平均滞纳金加收率，从户次角度看，各年度呈上升态势，由２００１年的９１．９８％提高到９５．３０
％，提高３．３２个百分点，其中，国税局由９０．９３％提高到９４．９０％，提高３．９７个百分点；地税局由９３．１１％提高到９５
．５０％，提高２．３９个百分点。
“十五”期间，国税局、地税局平均滞纳金加收率，从加收金额看，呈持续提高趋势，由２００１年的７１．６６％提高到８６．５０％
，提高１４．８４个百分点。其中，国税局由７１．８１％提高到７３．７％，提高１．８９个百分点，但各年度起伏较大，２００４年达到
９１．７２％，２００５年回落到７３．７０％；地税局由６９．２３％提高到９５．１％，提高２５．８７个百分点，且从２００２年后一
直稳定在９５％左右。
滞纳金加收率的提高与各地认真贯彻落实税收征管法及其实施细则密不可分，但与严格税收执法的要求相比，需进一步加大力度。
（六）处罚率
１．２００５年基本数据
（１）国税局：按户次计算为９４．９％，比上年提高了５．７个百分点；按金额计算为５９％，下降了８．１个百分点。
（２）地税局：按户次计算为９０．１％，比上年下降了１个百分点；按金额计算为２４．６％，下降了２７．４个百分点。
２．“十五”期间基本数据变化
３．数据变化分析
“十五”期间，国税局、地税局平均处罚率按户次和金额都有大幅度的提高。按户次由２００１年的５７．１％提高到２００５年的９１
．４％，提高３４．３个百分点。其中，国税局由６８．５％提高到９４．９％，提高２６．４个百分点；地税局由４８．８１％提高到９０
．１％，提高４１．２９个百分点；按金额由２００１年的１３．７８％提高到２００５年的３６．７％，提高２２．９２个百分点。其中，
国税局由２０．２５％提高到５９％，提高３８．７５个百分点；地税局由１１．４１％提高到２４．６％，提高１３．１９个百分点。
从“十五”期间处罚率统计图表看，由于各地严格执行税收征管法及实施细则，对涉税违法行为加大了处罚力度，国税局、地税局平均处
罚率明显提高。但２００５年国税局、地税局按金额计算的处罚率均有不同程度的降低。说明部分地区没有严格按照税收征管法的处罚标准执
行，在实际工作中仍然存在较多的应处罚未处罚现象。
二、２００５年报表会审情况
总局在对各地上报的征管质量考核报表汇总的同时，对报表在及时性、完整性、准确性、逻辑性以及正确使用软件等方面的情况进行了审
核。审核结果表明，绝大多数地区能够做到加强组织领导，强化责任意识，按照总局的要求，切实做好全年征管质量考核报表的编报工作，优
质高效地完成工作任务。
经对各地报表的及时性、真实性、完整性、逻辑性以及使用软件情况进行综合考核，较好的单位有（按考核结果）陕西、江西、浙江、贵
州、山东、大连、天津、内蒙古、山西、河南、甘肃、福建、云南、重庆、四川、北京、江苏、深圳、青岛、湖南、吉林、新疆、广西、宁波
、黑龙江、厦门、上海、安徽、河北、湖北省（区、市）国家税务局；山东、湖北、湖南、天津、福建、江苏、青岛、浙江、北京、内蒙古、
山西、厦门、河南、四川、黑龙江、重庆、新疆、安徽、贵州、陕西、广东省（区、市）地方税务局。
此外，不少单位还能够创造性地开展工作，使税收征管质量考核工作不断创出新意。主要体现在以下几个方面：
（一）建立机制、狠抓落实，定期分析、定期找漏，结合实际，把征管质量考核纳入税收管理员日常考核、能级评定和工作目标责任制考
核的内容，不断加大征管质量考核力度，保证了征管质量不断提高。如大连市国税局建立征管质量分析会议制度，由市局局长亲自主持，查找
问题，分析不足，通过几个月的努力，征管质量主要指标显著提高；福建省地税局实行欠税“有色警报”制度，对不同性质欠税采取不同的压
欠措施；陕西省国税局紧密依靠当地政府，加大清欠力度，欠税大幅降低。
（二）依托信息技术，利用综合征管软件，进一步提高征管质量数据准确性。浙江省国税局结合综合征管软件Ｖ２．０系统自行开发了征
管质量考核系统，不仅由省局自动产生征管质量报表，而且加大了对征管质量的分析监控，规范了征管业务操作，有效地确保了系统基础数据
的真实准确，促进征管质量不断提高。福建省国税局完善以综合征管软件为依托的征管质量考核管理机制，结合省局“数据枢纽”进行统一量
化考核，报表质量在内容完整度和数据真实性、准确性方面有了较大提高。
（三）拓展信息化应用渠道和提高应用水平。内蒙古自治区国税局、山西省国税局、北京市地税局等部分单位运用企业基础信息交换平台
或综合征管软件监控工具，加强与各部门的信息交流，切实提高源头监控的针对性和有效性；江苏省国税局、浙江省国税局、厦门市地税局等
部分单位开发了银税库联网电子缴税系统实行税银库联网，保证税款及时足额入库；江西省国税局、河南省国税局、深圳市国税局、大连市国
税局、青岛市国税局等部分单位定期出具数据质量报告，加大对数据的分析利用。黑龙江省地税局通过计算机开展行业评税，规范定期定额操
作、公平税负，增加了个体税收收入。
少数地区仍存在对报表编报工作缺乏重视，组织不力，人员调动频繁，工作衔接不力等问题；有的还存在人为调整指标现象。海南省地税
局、甘肃省地税局等少数单位迟报现象较为严重，影响了全国的报表汇审工作。
三、对征管质量考核报表的要求
（一）增强责任意识，强化管理
会审结果反映出部分地区对报表的报送不够重视，在报表编报工作中数据填报不完整、不按规定口径填报、逻辑关系明显错误、经催报仍
不及时上报等老问题仍然存在。今后，各地要进一步强化管理，增强责任意识，切实把好数据质量关。
（二）稳定人员，加强培训，提高工作质量
税收征管质量考核及其报表会审上报工作具有较强的专业性，涉及部门广，数据来源渠道多，分析统计量大，逻辑关系性强。各地要采取
有效措施保证从事报表工作人员的相对稳定性，进一步加强对报表编报人员的培训，以确保征管质量考核工作的质量和效率。
（三）提升信息化应用水平，加强数据分析利用
今后，凡已使用总局综合征管软件的地区，一律通过综合征管软件自动生成征管质量考核指标；未使用总局征管综合征管软件的地区也要
依托本地征管软件自动生成征管质量考核指标，确保考核数据的真实性和准确性。各地在提高报表数据真实性和准确性的同时，要强化对征管
报表和征管质量考核数据的分析利用，找出管理中存在的问题，提出解决问题的意见和建议，堵塞管理漏洞，以利进一步夯实税收征管基础，
不断提高税收征管质量和效率。
附件：１．２００５年全国税收征管质量考核基本情况
２．“十五”期间全国税收征管质量考核基本情况
附件1:
2005年全国税收征管质量考核基本情况
考核指标
国税局
地税局
全国平均
国税与去年同期比
地税与去年同期比
登记率
99.8%
97.4%
98.5%
提高0.07个百分点
降低0.7个百分点
申报率
97.9%
97.2%
97.5%
提高0.5个百分点
提高0.05个百分点
入库率
98.6%
97.3%
98.2%
提高0.3个百分点
提高0.7个百分点
欠税增减率
-5.3%
1.1%
-2.6%
降低4.7个百分点
降低11.3个百分点
滞加纳收金率
按户
94.9%
95.5%
95.3%
提高1.3个百分点
下降1.4个百分点
按金额
73.7%
95.1%
86.5%
下降18个百分点
下降4.3个百分点
处
罚
率
按户
94.9%
90.1%
91.4%
提高5.7个百分点
下降1个百分点
按金额
59%
24.6%
36.7%
下降8.1个百分点
下降27.4个百分点
“十五”期间全国税收征管质量考核基本情况
年度
指标
2001年
2002年
2003年
2004年
2005年
国税局
地税局
全国平均
国税局
地税局
全国平均
国税局
地税局
全国平均
国税局
地税局
全国平均
国税局
地税局
全国平均
登记率
97.86%
96.40%
97.19%
98.31%
97.00%
97.57%
99.42%
97.89%
98.52%
99.74%
98.06%
98.72%
99.80%
97.40%
98.50%
申报率
96.71%
94.30%
96.01%
95.65%
94.09%
95.15%
96.43%
95.64%
96.03%
97.37%
97.19%
97.26%
97.90%
97.20%
97.50%
入库率
96.66%
96.30%
96.48%
97.08%
97.71%
97.40%
97.80%
97.67%
97.79%
98.36%
96.67%
97.89%
98.60%
97.30%
98.20%
欠税增减率
-7.43%
-12.00%
-10.48%
-21.05%
-14.24%
-17.65%
-3.45%
-20.20%
-10.35%
-10.07%
-10.16%
-10.11%
-5.30%
1.10%
-2.60%
滞纳金加收率
按户
90.93%
93.11%
91.98%
90.80%
95.74%
92.92%
90.31%
93.95%
92.22%
93.58%
96.91%
95.57%
94.90%
95.50%
95.30%
按金额
71.81%
69.23%
71.66%
84.66%
95.83%
86.50%
77.96%
94.22%
84.73%
91.72%
95.40%
95.22%
73.70%
95.10%
86.50%
处罚率
按户
68.50%
48.81%
57.10%
74.46%
73.63%
73.96%
84.33%
83.87%
84.03%
89.18%
91.09%
90.50%
94.90%
90.10%
91.40%
按金额
20.25%
11.41%
13.78%
22.03%
48.64%
38.06%
32.75%
31.72%
31.77%
67.16%
52.06%
59.86%
59.00%
24.60%
36.70%
失效日期：
