景东县再次全覆盖开展财政财务管理大检查

　　为进一步加强行政事业单位的财务管理，堵塞违纪违规漏洞，确保财政财务管理规范、资金安全运行。景东县由县纪委、财政局、审计局等单位联合开展检查。共抽调38名干部，分12个检查，于2011年9月1日开始对全县13个乡镇、县直所有行政事业单位，2010年以来的预算内资金、预算外资金、其他资金和专项资金管理使用情况再次全覆盖进行检查。

　　为确保检查工作取得效果，检查采取单位自查和检查组重点检查相结合、明察与暗访相结合、查看制度与执行相结合、账面检查与实物核查相结合、查找问题与完善制度相结合的办法。在检查内容上实行“十查十看”：即在财务管理制度上，查是否建立了严格的财务操作业务流程和有效的内部监控制度，看有没有制度上的漏洞；在财务账户管理上，查是否存在未经批准擅自开设银行账户，看有没有设立账外账和“小金库”问题；在岗位设置上，查是否实行了会计与出纳分设、报账与记账分设，看是否明确了各岗位职责；在财务印鉴管理上，查预留在银行或单位的印章是否实行了两人以上隔手保管，看是否存在一人办理手续的问题；在财务收支上，查是否存在收入不上账、收费不开票，看是否存在虚列支出、套取资金以及大额支出未实行直达等问题；在财务审批上，查支出审签手续，支出单据手续是否齐全、是否有经手人签字和用途说明，看是否存在“一把手”直接签批财务；在财务公示上，查单位财务收支是否定期公开，看公开的内容是否全面、真实；在记账、对账上，查是否及时记账、按月对账，是否做到账证、账账、账实相符，看是否建立并执行了向单位主要负责人和单位财务负责人报送月报表制度；在资产管理上，查是政府采购和资产处置政策执行情况，看是否存在固定资产流失问题；在往来资金清理上，查往来清单，看是否存在长期借款不还和挪用公款进行经营活动或非法营利活动等问题。同时，检查组对收费职能强、收费数额多、资金收支流量较大、管理的专项资金较多、财务管理相对比较薄弱的乡镇、县直所有单位进行重点检查。

　　通过检查，进一步查找单位在资金管理和财务管理上存在的问题，提出整改的意见和建议，促进单位建立健全严格的财务内控制度和财政监管制度，使全县行政单位、乡镇财务管理更加规范化、制度化。