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季度所得税不能抵扣加计扣除部分,又不想汇算时退税,怎样规避?

回复专家:     提问时间:2021-03-12    

老师,因所得税季度预缴不能抵扣研发加计扣除部分,且预缴中的利润总额要与申报的利润表中利润总额一致,领导又不想通过年度汇算时退税,请问有没得更好的规避?目前操作方式是1-3季度多计提成本费用让报表中利润总额出现亏损,但到第四季度多计提的要冲回,因此利润表中会出现正数,但真正的年度汇算时加上加计扣除肯定会退税,老板又不愿意退税这种操作方式,所以请教老师怎样做更合理?谢谢!

成本费用要据实发生列支,不能用费用调节利润影响纳税!只能按会计规定提简值.或者平时根据加计扣除的金额预提部分费用,到汇算清缴的时候做纳税调增,除此之外没有什么别的好办法。