云南省国家税务局关于今年税收形势分析和明年工作思路的报告

国家税务总局办公厅：

　　接总局《关于报送今年税收形势分析和明年工作思路材料的通知》（国税办函

［２００４］５６８号）后，我局十分重视，主要领导主持召开了局务会议，对今年

工作形势进行了认真分析，并讨论形成了明年工作的初步思路。现报告如下：

　　一、税收收入分析

　　１至９月，全省国税收入保持协调、快速增长，共入库税款３５０．０４亿元

（不含海关代征和车辆购置税），同比增长２３．５８％，增收６７．４０亿元，完

成总局年初下达计划３８１亿元的９１．０６％，是１９９４年以来与同期相比增速

最快、增收最多的一年。

　　税收收入主要呈现出四个特点：一是中央级国税收入和地方级国税收入协调增长。

中央级国税收入２９９．０１亿元，同比增长２３．４８％，增收５６．８５亿元；

地方级国税收入５３．８１亿元，同比增长２６．８６％，增收１１．３９亿元。二

是各月份国税收入持续快速增长。除５月份增长７．７４％外，其余各月增幅都在

１４％以上，从绝对额来看，各月平均收入达３８．８９亿元，最低的六月份为

３３．９亿元，最高的四月份为４３．５２亿元。三是各主体税种均衡增长。“两

税”收入累计完成３１０．０２亿元，同比增长２３．５１　％，增收５９．０１亿

元，占增收总额的８７．６％，对税收增长的贡献率为８７．５５％（其中国内增值

税完成１５２．３６亿元，同比增长２４．５５％，增收３０．０３亿元；国内消费

税完成１５７．６６亿元，同比增长２２．５１％，增收２８．９７亿元）。三项所

得税累计完成３９．９７亿元，同比增长２７．５０％，增收８．６２亿元，占增收

总额的０．１３％，对税收增长的贡献率为１２．７９％（内、外资企业所得税和个

人利息所得税分别完成３４．５２亿元、１．４０亿元和４．０５亿元，同比增长

２９．３７％、４１．６７％和１０．２７％）。海关代征进口税收完成２．７９亿

元，同比增长４３．２７　％，增收０．８４亿元，占增收总额的０．０１％。四是

各地区收入全面增长。全省１６个州市中，除怒江州负增长外，其余收入增幅均在

９％以上，其中：昆明、昭通、版纳、德宏、丽江、迪庆等６个州市增幅均在３０％

以上；玉溪、红河、思茅、临沧等４个州市增幅均在２０％以上。

　　前９个月我省国税收入形势较好，首先得益于经济持续快速增长。今年以来，我

省国民经济承接上一年增长态势，卷烟工业高品位卷烟生产大幅增长，产销衔接顺畅，

全社会固定资产投资、消费、出口均保持稳定增长，居民消费物价指数持续回升，为

税收快速增长奠定了坚实基础。同时，全省国税系统针对薄弱环节，狠抓基层建设和

管理基础工作，切实加强税收征管，促进了税收收入的稳定增长。

　　分析四季度税收趋势，总的来说仍将保持较快增长，但增幅会有所下降。一是在

国家宏观调控政策作用下，经济运行中存在的部分行业投资过热、信贷规模增长偏快

等问题将得到有效抑制，全年经济将在调整中实现平稳发展或是前高后低的发展态势，

税收收入增长相应也会降低。二是我省今年９户卷烟企业实现了重组，重组初期卷烟

销量会有一定下降，加之继续落实各项税收优惠政策，税收收入增速会有所放慢。从

目前的税源情况看，预计全年可完成国税收入近４４０亿元，比２００３年增长

２０．８８％，为总局年初计划任务的１１６．８％。

　　二、２００４年工作开展情况

　　今年以来，我省各级国税机关在国家税务总局和云南省委、省政府的领导下，以

邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六大、十六届三中、

四中全会精神，按照新时期税收工作指导思想的要求，坚持聚财为国、执法为民，大

力组织收入，推进依法治税，强化税收管理，加强队伍建设，圆满完成了各项税收工

作任务。

　　（一）推进依法治税

　　一是认真落实各项税收政策。落实出口退税机制改革措施和在我省试点的边贸企

业出口以人民币结算退税政策，改进审批程序，提高审核质量，加快退税进度，支持

外贸出口。１至９月，共审批办理出口货物退（免）税１７．６３亿元（其中退税

９．３０亿元，免抵税８．３３亿元），比去年同期办理退（免）税８．３７亿元增

长１１０％，创下了历史新高。落实高新技术企业、综合资源利用、民政福利企业、

饲料生产企业、西部大开发等税收优惠政策，１至９月共减免各项税收２４．０３亿

元，减免额比去年同期１７．８０亿元增加６．２３亿元，增长３５％，其中增值税

减免１９．７１亿元，企业所得税减免３．８９亿元，外商投资企业和外国企业所得

税减免０．４３亿元。同时，全面跟踪增值税起征点政策的执行情况，开展了“税务

代理”、“涉农税收优惠政策落实”、“开发区优惠政策”执法专项检查，均没有越

权审批减免税、超出国家统一政策规定给予企业税收优惠的情况，做到了规范执法、

公正执法。

　　二是严肃查处税收案件。首先是开展日常税收检查。全系统共有１４６个专司税

收管理的基层税务分局，除做好税务登记认证、发票管理、税收核定、税源监控和纳

税评估等日常管理工作外，积极深入企业开展税收检查，检查纳税户６２８９７户，

查补税款９５７３万元。其次是开展专项检查。重点开展汽车市场专项整治，对实行

“一窗式”管理之前增值税缴纳情况、医药生产及购销企业、货物运输业及房地产行

业等开展税收专项检查，对利用货物运输发票等“四种票”抵扣进项税额偷、骗税违

法行为进行了查处。截止９月底，共检查纳税人８５３２户，查出有问题１８５９户，

查补增值税２５９８万元，企业所得税７４０万元，加收滞纳金９４万元，处予罚款

５５１万元，平均处罚率１６．５％。第三是查处大要案。对伪造、倒卖和虚开增值

税专用发票、免抵退税领域的骗税行为、做假帐偷逃税款的涉税在５０万元以上的重

大案件进行了查处，１至９月，查处大要案２９件，涉案税款８４２４万元，移送司

法机关案件１０件，共查补税款４９８８万元。同时，积极开展金税协查和举报案件

的查处工作，共发出协查有疑问发票７００份，接受协查有疑问发票１５８１份，受

理举报案件３６０件。

　　（二）深化征管改革和加强信息化建设

　　一是优化、简并征管业务流程。针对征管薄弱环节，完善、拓展“一窗式”管理

模式，在全省开展“一市一改”工作，按照“保留好的，优化差的，精简多的，再造

缺的”思路，对征管工作流程进行了再造，由职能导向管理转为流程导向管理。

　　二是按照加强征管基层组织体系建设要求，坚持实事求是、从实际出发的原则，

依法、精简、效能、规范设置基层机构，统一内外设机构名称，优化管理业务流程，

推进征管体制改革，上半年规范基层机构３８７个，其中新增３７个。　

　　三是推进多元化申报的推广应用工作。按照“实用、有效、安全、可靠、规范、

统一”的要求，在昆明、曲靖、玉溪、大理等几个大的地市积极开展多元化申报试点

工作。全省共有４５９４９户纳税人采取银行储蓄扣税、９５６０户纳税人采取银行

网点申报、１９８户纳税人采取电子申报方式进行纳税申报。

　　四是夯实征管基础工作。与地税局联合制定了工作协作试行办法，积极做好工商

登记和税务登记信息交换与共享，加强户籍管理。切实加强发票管理，对普通发票进

行了换版，制定了纳税服务规范和纳税信用等级评定办法，做好纳税服务工作。强化

重点税源监控和收入分析预测，加强相关信息分析，查找异常情况，为科学管理提供

依据。大力清缴欠税，严格缓税审批，组织开发了《云南省国家税务局延期缴纳税款

审批管理系统》（YNNT-NTDS V1.0），已通过网络系统核准３６户延期缴纳税款申请，

核准延期缴纳税款３３１９万元，审批成功率达１００％。

　　（三）加强管理基础工作

　　流转税方面：实施增值税纳税申报“一窗式”管理，按照“一四六小”的思路，

加强了与地税、工商、海关等部门的联系协作，加强了农副产品收购发票、废旧物资

收购发票、海关代征增值税专用缴款书等增值税抵扣凭证的审核管理，做好货物运输

发票的认证比对工作。对新办企业特别是商贸企业一般纳税人的认定、管理提出了现

场检查等具体管理措施。妥善解决了鲁布革电站、大理州西洱河电厂的属地纳税问题，

解决了天生桥电站的增值税分配以及滇黔桂石油气田增值税征收管理问题。完善了卷

烟新牌号新规格管理，完成了增值税一般纳税人年审和税收资料调查工作。增值税防

伪税控系统平稳运行，全省需要开具专用发票的１４７６１户一般纳税人已全部纳入

了防伪税控系统管理，缴纳的增值税占全部一般纳税人缴纳增值税的９０％。建立了

信息反馈制度，对增值税“免、抵、退”税情况进行跟踪问效。完成了“一窗一人一

机”管理模式的推行工作，设置“一窗一人一机”窗口３３５个，异常户处理窗口

１３４个，单设发票认证窗口３８个。

　　所得税方面：健全完善了征管机构，圆满完成了１１３４７户企业的所得税汇算

清缴工作，加强了对４０户重点税源企业的监控分析，摸清了税源底数。调整了企业

所得税审批权限，成立审批领导小组，对减免税、税前扣除项目的审批实行集体审批

制，加强了审批质量的监控，防止了自由裁量权过大的问题。加强了对所得税干部和

企业人员的培训，强化企业所得税政策执行的准确性，严把申报审核关。

　　出口退税方面：积极与财政、银行等相关部门联系，建立中央和地方共同负担出

口退税的新机制，加强退税单证的管理，做好专用税票疑点的电子函调工作，理顺了

退运补税管理，制定下发了对生产企业出口货物免抵退税申报审核操作办法。对

２００３年度出口货物退免税政策执行情况进行了检查，重点对出口卷烟、特殊政策

办理退免税、对外承包工程退免税进行了全面清算，圆满完成了５９８户出口企业的

清算工作。对边贸企业出口货物以人民币结算退税政策试点情况进行了调研分析。

　　国际税收方面：加大汇算清缴和反避税力度，突出抓好减免税企业和亏损企业的

管理，逐步建立了跨区域经营企业税收管理机制，积极探索联合税务审计办法，建立

健全了反避税基础信息库，努力尝试税收情报交换工作，完成情报交换６份，实现情

报交换工作零的突破。

　　（四）规范行政管理

　　一是规范税务行政行为。开展以“诚信纳税，共建小康社会”为主题的税收法制

宣传活动，进一步提高国税机关依法征税、纳税人依法诚信纳税意识。按照便民、高

效的原则，落实公开办税、服务时限承诺、首问责任、执法责任制和执法过错追究制，

在做好重大案件审理工作的同时，开展税收执法检查，加强税务行政复议和应诉工作。

　　二是积极实施行政许可法。加强学习宣传，强化培训，组织干部职工参加了总局

和省人事厅组织的行政许可法考试，成绩均为合格。对全系统的行政许可规定和实施

主体进行了全面清理，共确定行政许可实施主体５９５个，不作为许可项目７项。制

定了国税系统税务行政许可实施意见，对涉及的５项行政许可项目进行了公示，并将

所有税务行政许可项目集中到一个窗口办理。认真整顿和规范税务代理，对部分地州

的税务代理工作进行了专项检查。　

　　三是加强内部行政和财务管理。补充完善了《机关工作规则》，建立健全学习制

度、工作纪律、财务管理、车辆管理和税务人员廉洁自律若干规定。制定了公务员八

条禁令等规定的实施办法以及公开办税、办税承诺、纠正行业不正之风等制度，强化

目标管理责任制考核。

　　（五）加强队伍建设

　　一是加强思想政治教育和文明创建活动。把“三个代表”重要思想的学习实践放

在首位，开展各种形式的思想政治工作研讨班、培训班、学习班、知识竞赛、征文比

赛和教育活动，组织“三观”学习教育，帮助干部树立科学的发展观、正确的政绩观

和马克思主义的群众观。加强国税文化建设，推进文明创建，组织了全省国税系统美

术、书法、摄影比赛。

　　二是加强领导班子建设。在对后备干部进行严格考察的基础上，按领导干部选拔

任用条例对部分地、州、市局领导班子作了进一步的充实和加强，选拔了一批年富力

强的干部进入各级领导班子，优化了文化结构、年龄结构，增强了班子的整体实力。

同时，推行领导干部试用期制，落实重大事项报告、领导干部述职、诫免谈话、离任

审计等制度，强化了对领导干部的监督管理。

　　三是加强教育培训。认真贯彻全国人才会议精神，积极落实干部教育培训规划，

开展多种形式的学历教育和业务培训，着力提高干部的学历层次和业务知识水平。先

后组织了县局级领导干部更新知识培训、信息化知识培训、任职培训、业务培训和

NIT中级培训。组织全员参加全国税务系统执法资格考试，合格率达到９１％。

　　四是强化“两权”监督制约。抓住税收执法权、行政管理权、人事管理权、固定

资产处理权等重点环节和关键部门，强化对权力的监督制约。开展理想信念、党纪政

纪和反面警示教育、副科以上干部廉政知识竞赛，以及牢记“两个务必”廉政教育活

动，增强干部拒腐防变能力和廉洁从政意识。

　　在工作实践中，我们深刻体会到，国税事业之所以一年一个新发展，一年一个新

进步，不断取得新成就，关键是牢牢把握了以下六点：

　　第一，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导。邓小平理论和“三个

代表”重要思想是国税工作的根本指导思想和行动指南。只有牢固树立邓小平理论和

“三个代表”重要思想在国税工作中的指导地位，用以统揽国税工作，把坚持聚财为

国、执法为民作为国税工作的出发点和落脚点，真正做到权为民所用、情为民所系、

利为民所谋，才能把国税工作放到国家政治经济生活的大局中去把握，正确理解和执

行好国家的重大方针政策。

　　第二，坚持以新时期税收工作的指导思想为统领。总局提出“以‘三个代表’重

要思想为指导，认真贯彻执行党中央、国务院的一系列方针政策和对税收工作的各项

要求，进一步推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，保持税

收收入持续快速增长，充分发挥税收调节经济和调节分配的职能作用，为全面建设小

康社会作出新的更大的贡献。”的这一新时期税收工作的指导思想，可以说抓住了税

收工作的核心和重点，要求具体，目标明确。正是在这一指导思想的统领下，我省国

税工作取得了全面进步，税收收入持续快速增长、信息化应用水平不断提高、管理质

量和效率逐步提升、干部队伍素质整体增强。实践证明，只有坚持以这一指导思想为

统领，才能保持国税工作的正确方向，坚定做好国税工作的信心，创造出国税工作新

业绩。

　　第三，坚持牢固树立全面、协调、可持续的发展观，主动服从服务于经济社会发

展大局。经济决定税收，税收影响经济，是马克思主义政治经济学的基本观点。必须

牢固树立全面、协调、可持续的发展观，把国税工作置身于国家和云南经济社会发展

大局，为经济社会发展出谋献策，发挥税收宏观调控作用，促进经济社会发展。并注

重从经济发展中寻求推进国税工作的动力，获得税收收入的新的增长点，使国税收入

与经济发展同步增长。

　　第四，坚持依法治税、强化管理、从严治队的基本原则。依法治税是国税工作的

灵魂，强化科学管理是国税工作的基础，从严治队是完成各项税收任务的根本保证。

坚持依法治税，就是要牢固树立税收法制观念，不折不扣地落实包括税收优惠政策在

内的各项税收法规、政策，做到规范执法，公正执法。强化科学管理，就是要牢固树

立大局观念、法治观念、创新观念、效率观念、服务观念、责任观念，实行精细化、

科学化管理，在优化服务中不断提高管理水平。坚持从严治队，就是要加强干部队伍

的思想建设、组织建设、作风建设、党风廉政建设，着力培养和造就一支“政治过硬，

业务熟练，作风优良，执法公正，廉洁勤政，服务规范”的国税干部队伍；就是要在

国税工作实践中，坚持以人为本，尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造，调动

积极性，发挥能动性，集个人潜能为集体智慧，推动国税事业不断发展。

　　第五，坚持抓基层、打基础的基本思路。抓基层、打基础是坚持依法治税的关键

环节，是落实从严治队、强化管理的必然要求。只有基层工作抓好了，基础打牢了，

国税事业才能兴旺发达，才能创造国税辉煌。因此，必须转变工作作风，面向基层，

深入一线，调查研究，为基层排忧解难。积极开展精神文明建设和党风廉政建设，加

强理想信念教育、职业道德教育和家庭美德教育，充分展示国税精神风貌，树立良好

国税形象，这样才能促进各项工作全面协调发展。

　　第六，坚持从云南国税实际出发，科学规划，全面协调可持续发展。由于历史、

自然、客观等因素的影响，我省社会经济发展水平处于全国较低层次。省情决定了云

南国税发展的底子相对较薄弱，必须坚持从省情、税情实际出发，科学规划，统筹兼

顾，因地制宜，全面协调可持续发展的思路，一年抓好一个主题，一年突破一个难点，

走具有云南特色的国税事业发展道路，积量变为质变，实现了国税工作质的飞跃。　

　　同时，我们认真分析了当前我省国税工作中存在的问题和不足：一是管理基础和

基层建设的“两基”工作有待进一步加强；二是执法责任制、过错追究制还未完全落

实到位，岗责体系有待完善，“淡化责任，疏于管理”的现象依然存在；三是税收业

务流程还需优化，税收征管质量和效率有待进一步提高；四是依法治税仍需加强，治

税环境仍需优化；五是税务信息化建设还不完全适应国税工作的发展需要；六是党风

廉政建设的各项措施需要进一步落实，干部队伍素质还需进一步提高；七是少数干部

工作作风不够扎实，工作浮在表面，工作不落实；八是少数部门之间缺乏有效的协调

配合，工作中推诿扯皮的现象时有发生。这些问题和不足都有待在今后的工作中采取

有效措施切实加以解决。

　　三、２００５年工作思路

　　按照党的十六大、十六届三中、四中全会精神和新时期税收工作指导思想的要求，

明年我省国税工作总的将按照全国税务工作会议的部署抓好落实。结合我省情况，初

步思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真落实党的十六届三中、

四中全会精神，强化税源监控，大力组织收入；落实税收政策，提高执法水平；深化

征管改革，强化制度建设；加强队伍建设，提升干部素质。统一思想，坚定信心，勤

奋工作，狠抓落实，为支持经济社会发展作出积极贡献。围绕这个思路，着重抓好以

下五方面工作：

　　（一）以税源监控为重点，实现国税收入稳定增长

　　多年的实践证明，税源监控是加强税收管理的有效手段，是掌握和了解税源情况

的有效途径，是新形势下加强税收征管的必然趋势，是检验基层工作扎实程度的重要

标志。因此，我省明年将进一步在税源管理上下功夫，强化税收预测分析工作。

　　一是强化重点税源监控。进一步完善以增值税、消费税为主的重点税源监管体系，

强化对重点企业、重点行业的税收监管，扩大监控范围，及时掌握影响税收收入变化

的重大因素。做好重点税源管理软件的培训和推行工作，积极采取应对措施，把握组

织收入工作的主动权。同时，加强数据的综合利用，加强各部门间的协作配合，全面

开展欠税清查，　

　　二是加强税负分析。充分运用以ＧＤＰ为主的宏观经济指标以及相关行业数据信

息，与税收收入进行比较分析，包括宏观税负总量分析、国税宏观税负分析、行业税

负分析、企业微观税负分析、分税种税负分析、税收收入与ＧＤＰ的弹性关系分析。

并且，注重对经济形势、税收弹性、宏观税负、重点税源状况等作纵向和横向的比较，

进行总量和结构的分析。

　　三是建立税源管理统计分析制度。按年、按季、按月定期采集和分析税源管理数

据，建立税源管理数据指标体系和税源分析的数学模型。以客观经济指标为依据，认

真分析各税种、税目收入增长与相关经济指标之间的弹性关系，分析本地区税负水平

与全国、全省税负水平以及其他地区税负水平之间的差异。建立行业税负分析方法和

指标体系，利用“一户式”储存的纳税人申报信息，加强各独立数据源之间的对比分

析，发现异常情况，及时进行税务检查，堵塞征管漏洞。

　　四是建立纳税评估制度。研究探索建立科学、实用的纳税评估方法，发现规律，

以测算纳税人实际纳税与应纳税额的差距，审核纳税人申报的真实性，增强管理的针

对性。在纳税评估中，将资料分析与实地调查相结合，制定纳税评估工作规范，建立

评估指标体系，落实评估工作职责，开展纳税能力估算。

　　五是加强收入预测分析。研究以往年度的收入规律，建立增减因素档案，分析税

收增减变化的原因，完善目前一年四次的常规收入预测机制，建立收入常规预测机制，

提高月度收入数据预测的准确性，同时，进一步改进计划管理方式和会统核算方式，

建立一套能完整准确地反映税源、税收征管信息化建设和税收与国民经济核算的分析

体系，逐步建立以电子缴库为主要方式的多元化税款征收缴库制度。

　　（二）以落实政策为重点，切实提高税收执法水平

　　流转税方面：按照“以票控税、网络比对、税源监控、综合管理”的增值税管理

理念，加强各项管理工作。一是加强一般纳税人特别是新办小型商贸企业的认定管理

工作。严格执行认定程序，控制专用发票供应和最高开票限额，堵塞利用假身份证和

其他手段骗取一般纳税人资格的管理漏洞。二是做好纳税评估工作。抓好纳税申报资

料相关数据的分析利用，加强行业纳税评估和对纳税异常户的管理，将一般纳税人中

的商贸企业、利用非防伪税控系统开具专用发票进行抵扣的企业和实行“预征－结算”

办法征税的企业全部纳入纳税评估。三是严格发票供应管理。做好增值税专用发票、

农产品收购和销售发票、废旧物资销售发票的供应管理，严格执行有关发票供应数量

和限额的规定。四是巩固“一窗式”管理。结合《增值税一般纳税人纳税申报“一窗

式”操作规程》，实施“先缴税后申报”和ＩＣ卡人工解锁的办法，提高比对的效率

和质量。五是进一步加强“四小票”抵扣税款管理。完整、准确采集、上传“四小票”

的开具和抵扣信息，提高监控层级，做好抵扣凭证的审核管理工作。六是做好卷烟税

收和其他消费税管理工作。

　　所得税方面：深入推进所得税制度化、精细化、科学化管理，积极为内外资企业

所得税合并做好准备。一是认真落实各项税收政策，不断提高执法水平。二是进一步

做好所得税政策宣传和纳税辅导，切实提高服务质量。三是加强所得税基础工作，按

照“严格审批、规范管理、权责对称、公开透明”的要求，规范所得税税前扣除和减

免税审批工作，提高审批效率和审批质量，做好后续管理工作。四是做好２００４年

度企业所得税汇算清缴工作。五是继续抓好所得税业务培训，加强对教育储蓄等专项

储蓄存款利息所得免征个人所得税的管理。

　　出口退税方面：一是认真落实出口退税新机制的各项政策措施，加快退（免）税

审核、审批进度，加强重点出口企业的管理，严厉打击和防止骗取出口退税的行为，

促进我省外贸事业的健康发展。二是加强边贸人民币结算退税试点的监管力度，与外

经贸、海关、外管等部门密切协作，及时收集、总结执行过程中出现的新情况、新问

题，完成好总局安排的试点工作任务。三是加强出口退税信息化建设，在全省范围内

全面推广“口岸电子执法系统”出口退税子系统，安装和使用好４．１１版出口退税

审核系统，做好利用增值税发票信息审核管理工作。四是认真贯彻落实全国税贸协作

会议精神，加强税贸协作，密切与省商务厅的配合，协商制定有关加快退免税进度的

分工责任制。

　　国际税收方面：一是强化减免税企业和亏损企业所得税的管理，分户分项建立减

免税台帐，加强后续跟踪管理。二是在做好常规性税收管理事项的基础上，把工作重

点逐步转移到咨询辅导、税源监控、审核评税、税务审计等特色业务上，提高评税质

量，发挥审计效用。三是加大反避税工作力度，增强选案的针对性，重点审查长期亏

损、微利却不断扩大经营规模的企业和跳跃性赢利企业，确保所得税申报表中关联交

易申报率达１００％。四是推行个性化特色服务，帮助“走出去”企业了解有关税收

政策，拓展与周边国家的贸易往来，维护好企业的切身利益。五是做好２００４年度

外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴工作，发挥税收情报堵塞税收漏洞的作用。

　　（三）以管理员制度建设为重点，提升税收管理质量

　　按照“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽

查，强化管理”的征管模式，以人为本，以法为基，强化管理，优化服务，全面提高

征管质量和效率。　

　　一是推行税收管理员制度。从“强化监控，优化服务，职责明确，属地管理”的

原则出发，研究制定并推行《税收管理员制度》，明确管理员职责，发挥管理员实地

核实、定点联系、划片或分类管理，了解和熟悉纳税人分户税源情况和区域经济税源

情况的优势，加强税收管理工作，做到整个征管过程实现“基本情况清楚，基本制度

健全，基本程序规范，基础数据准确，基础资料完备，基础工作扎实”。

　　二是加强户籍管理工作。严格税务登记制度，全面掌握所辖纳税人税务登记的事

项，开展纳税人户籍清理，加强与工商等部门的配合，清理漏征漏管户。健全户籍管

理档案，充分发挥税收管理员对户籍管理信息进行实地核查和巡查的重要作用，及时

掌握纳税人的各类动态情况，并通过信息化实现“一户式”存储管理，提高户籍信息

的准确性和完整性。

　　三是加大税务稽查力度，继续整顿和规范税收秩序。积极开展专项检查，严厉查

处伪造、倒卖、虚开增值税专用发票，利用作假账、多套账或账外经营手段偷逃税款，

伪造海关代征进口增值税专用缴款书、交通货物运输发票、废旧物资和农产品收购发

票等骗抵税款以及骗取出口退税等违法案件。加强对各类集贸市场和个体税收的税收

征管，加强案例分析，充分发挥税务稽查对税款征收和税源管理的监督与促进作用。

　　（四）以综合征管软件推行为重点，深化税收征管改革

　　按照总局“统筹规划、统一标准、突出重点、分步实施、整合资源、讲求实效、

加强管理、保证安全”的信息化建设原则，重点做好总局税收综合征管软件（安徽版）

上线准备和推广应用工作，确保明年６月１日全省统一上线。

　　一是进行机构改革和业务重组。按照总局机构设置的新要求，本着合理配置征管

资源的原则，以涉税事务的“申请－受理－调查－核批－执行”为线索，对征管业务

流程进行优化组合，调整机构设置，规范机构名称，明确机构职能，形成科学、简约、

高效的税务管理机构。按照信息化的需要设置统一的工作流程，逐步实现纳税申报统

一受理、资格认定统一调查、涉税信息统一采集、涉税事项统一审批、涉税文书统一

下达。

　　二是强化基础数据管理。树立数字化管理观念，建立和完善信息的采集、加工、

传递、共享、安全等管理机制，严把数据采集录入关，确保基础数据信息资源的真实

性、全面性和准确性。一方面通过多元化手段全面采集纳税人登记、认定、申报、征

收等电子信息，通过现有计算机网络充分共享利用涉税电子信息；另一方面加强对已

有信息资源的挖掘利用和分析评估。

　　三是完善征管岗责体系。结合综合征管软件的应用，对税收业务流程中各岗位职

责予以明确，定人、定岗、定责，强化管理过程的监督制约和业绩考核。同时，加强

岗位间的衔接与协调，理顺征收、管理、稽查职能的关系，形成既各司其职、各负其

责，又相互配合、相互支持的有机管理整体。

　　四是优化纳税服务。强化办税服务厅前台服务职能，简并窗口、资料和程序，实

现纳税人办税“一窗式受理、一站式办结、一户式查询、一条龙服务”。推行邮寄申

报、银行储蓄扣税、委托代扣、银行网点申报、电话申报等多元化申报方式，积极做

好介质申报纳税试点工作。建立健全宣传咨询、申报纳税、法律救济等纳税服务体系，

推进首问责任、文明办税“八公开”、限时服务和全程服务工作。

　　（五）以落实工作责任制为重点，全面提高干部队伍素质

　　以落实工作责任制为重点，全面提高领导干部执政能力，加强思想建设、组织建

设、作风建设和制度建设，深化干部人事制度改革，提升干部综合素质，树立国税部

门良好形象。　

　　一是着重培养和提高领导干部六项能力。认真贯彻十六届四中全会精神，按照为

民、务实、清廉的要求，不断提高领导干部分析形势、把握大局、服从大局的能力；

提高依法治税、规范行政的能力；提高科学化、精细化管理的能力；提高求真务实、

开拓创新的能力；提高做思想政治工作、群众工作，带好队伍的能力；提高拒腐防变，

经得起各种诱惑和考验的能力。

　　二是加大执法责任制和过错追究制的推行力度。逐步试行推广“电子版”考核系

统，实现对税收执法权和行政管理权的全过程的自动监督和自动考核，促进税权运行

科学化、严密化。建立健全内外部监督机制，促进权力运行的公开化、透明化，形成

事前、事中与事后全过程监督的合力。对违规责任人员严肃追究，做到真追究、敢追

究，保证执法责任制真正收到实效。

　　三是引导干部刻苦钻研税收业务。要求干部在政策水平方面，正确理解和熟悉掌

握各项税收政策法规，做到学以致用，用其所学，防止因对政策把握不当而给国家和

纳税人带来损失；在业务能力方面，注重学习财务会计法律知识、计算机操作应用、

企业经营管理知识和其他科学文化知识，努力建设一支有坚定理想信念、精通业务、

训练有素、纪律严明的队伍。

　　四是增强干部责任意识。一方面加强思想政治工作，以为人民服务为核心，以集

体主义为原则，以诚实守信为重点，加强社会公德、职业道德教育，统一思想、凝聚

力量、化解矛盾、理顺情绪、激励国税干部增强管理责任意识，爱岗敬业，扎实工作。

另一方面，不断完善和落实各项责任制度，改进督查方法，加大责任追究力度，严肃

追究失职渎职、疏于管理干部的责任。

　　四、几点政策建议

　　（一）尽快出台加油站以进控销管理办法，堵塞加油站体外循环偷税漏洞。

　　（二）解决农产品低征高扣的政策问题，对农产品收购及销售凭证进行清单管理，

并进入采集系统进行比对，凡比对不符的不得抵扣进项税额。

　　（三）建议调整或取消废旧物资回收经营单位销售废旧物资免税和工业企业收购

废旧物资抵扣１０％进项税额的政策，解决废旧物资回收经营单位虚开销售发票或工

业企业虚列废旧物资收购抵扣税款问题。

　　（四）建议调整或取消民政福利企业增值税即征即退税收优惠政策。